Налоговый калькулятор процентов по вкладам с 2021 года

Налоговый калькулятор процентов по вкладам с 2021 года

Калькулятор налога с процентов по вкладам

Как пользоваться калькулятором

Нажмите РАСЧЕТ. Результат со всеми деталями расчета можно сохранить в файле doc.

О калькуляторе

Калькулятор процентного налога призван помочь вам разобраться в механизме закона Российской Федерации от 31 марта 2020 года, внесшего изменения в ст. 214.2 Налогового кодекса. В результате этих изменений был принят новый 13% налог на доходы физических лиц по депозитам и облигациям.

Что это значит

Юридическая техника авторов искусства. 214.2 Налогового постановления оставляет желать лучшего, поскольку сама статья практически не читается, а ее смысл ускользает от понимания даже квалифицированных экономистов и юристов.

Возможно, поэтому обсуждалась недавно представленная статья. На самом деле, в новом виде налога нет ничего плохого, никто не будет взимать налог с каждого банковского вклада на сумму более 1 миллиона рублей.

В целях разъяснения положений ст. 214.2 Налогового кодекса РФ необходимо будет перевести его текст на язык, доступный подавляющему большинству общества.

Таким образом, за почти неразборчивыми фразами скрывается следующий смысл.

С 1 января 2021 года банки будут предоставлять налоговым органам информацию о депозитах физических лиц. В свою очередь, налоговые органы проведут общий подсчет всех вкладов каждого гражданина.

Если общая сумма всех вкладов превышает один миллион рублей, налог взимается с суммы дохода, превышающего лимит, полученного гражданином в виде процентов по вкладам.

Ниже мы подробно рассмотрим, как установить предел дохода.

Сравнительный анализ

Чтобы уточнить, что именно ждет россиян в связи с введением ст. 214.2, давайте проведем сравнительный анализ того, что было и что будет.

Таким образом, до 2020 года будут действовать старые положения Налогового кодекса о налогообложении инвестиционного дохода, номинированного в рублях.

Согласно старым правилам, налог на доход по депозиту должен был уплачиваться, если процентная ставка по депозиту превышала ключевую ставку центрального банка на плюс 5 процентных пунктов. Налог подлежал уплате с суммы, превышающей этот лимит.

Например, при базовой процентной ставке ЦБ РФ в 6 процентов добавление пяти процентных пунктов в сумме дает 11 процентов в год. Поскольку по вкладам физических лиц таких ставок нет, налог никто не платил.

Это означает, что определение налоговой базы было связано с процентной ставкой банка, ключевой ставкой Центрального банка и дополнительными процентными пунктами. Поскольку в каждом случае арифметические операции приводили к несуществующей ставке, ст. 214.2 был практически недействителен, независимо от того, был ли депозит в миллиардах или миллионах.

В связи с необходимостью изменения «нефункциональной» статьи Налогового постановления законодателем были разработаны новые положения о налогообложении доходов от инвестиций граждан.

Для этого в ст. 214.2 Налогового кодекса РФ внесен ряд изменений, а именно:

налог был «отделен» от процентов по банковскому депозиту; банкам было поручено представлять в налоговые органы все депозиты физических лиц; налоговым органам было поручено вести коллективный учет всех вкладов, сделанных каждым вкладчиком; налог был установлен на основе фактического дохода вкладчика, полученного в результате выплаты процентов по депозиту. Для определения дохода налоговые органы должны суммировать доход по каждой инвестиции гражданина, если процент по ним выше 1%; Есть предел дохода. Арифметически лимит дохода определяется путем умножения общей суммы вкладов на текущую ключевую процентную ставку ЦБ РФ; Установлена ​​фиксированная ставка 13% на инвестиционный доход как для резидентов, так и для нерезидентов Российской Федерации.

Читайте также:  Энциклопедия решений

Исчисление налоговой базы

В соответствии с положениями статьи 214. 2 НК РФ банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, предоставлять налоговым органам информацию о начисленных физическим лицам процентах по вкладам в течение всего отчетного периода.

Требование о предоставлении информации не распространяется на фидуциарные счета и рублевые депозиты с процентной ставкой до 1% годовых.

После получения необходимой информации налоговый орган должен будет сделать следующее:

    рассчитать общую сумму всех доходов, полученных гражданином от всех вкладов; умножить 1 миллион рублей на ключевую процентную ставку ЦБ. С помощью данной операции налоговый орган установит лимит необлагаемого налогом дохода; рассчитайте разницу между лимитом и вашим фактическим доходом. Если нет разницы, физическое лицо не будет платить налог. Если есть разница, она будет облагаться налогом по ставке 13 процентов.

Вот пример расчета.

Итак, у гражданина 2 банковских вклада по 1 млн рублей каждый.

Устанавливаем предел дохода. 1000000 × 0,0425 (текущий курс ЦБ) = 42500 рублей необлагаемого дохода. Рассчитываем реальный доход, полученный гражданином по данным банка. Например, общий доход составил 80 000 рублей. Мы рассчитываем налоговую базу, определяя разницу между фактическим доходом и лимитом. 80 000 – 42 500 = 37 500 рублей налоговой базы. Рассчитываем сумму налога. 37500 × 13% = 4875 руб.

Упростить задачу вычисления реальных, а не гипотетических чисел поможет калькулятор, представленный в этой статье.

Доход от валютных вкладов

Алгоритм расчета суммы налога на прибыль в иностранной валюте будет соответствовать тем же правилам, что и для рублевых вкладов, с той разницей, что валюту депозита необходимо предварительно конвертировать в российские рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ. РФ на дату выплаты дохода.

Налог с доходов от облигаций

Согласно действующим правилам налогообложения дохода по облигациям, налог взимается на тех же условиях, что и доход по депозитам, то есть до тех пор, пока ставка купона превышает ключевую ставку ЦБ РФ + 5 процентных пунктов.

С вступлением в силу ст. 214 п. 2, налог в размере 13% будет взиматься с полученных купонов облигаций, независимо от количества облигаций, их эмитента, купонной ставки или фактического полученного дохода.

Налог будет удерживаться у источника брокером. Мы рекомендуем вам заранее обсудить со своим брокером тип вычета, который будет применяться в случае, если облигации находятся в EIS с вычетом из дохода.

Вступление закона в силу

Акт о внесении изменений в ст. 214 п. 2 НК РФ, обратной силы не имеет. Это означает, что положения закона не будут применяться к правоотношениям, возникшим до его принятия.

Таким образом, новый налог будет применяться с 1 января 2021 года. Это означает, что 1 января 2021 года начнется налоговый период, а налог за этот период будет взиматься с 2022 года.

Налог на доходы по вкладам – как рассчитать в 2021 году

На основании N 102-ФЗ от 01.04.2020 форма исчисления налога на проценты по вкладам физических лиц будет изменена с 2021 года. Если в текущем году налог на депозит уплачивается только при открытии вклада по высокому курсу, то с 2021 года новый порядок будет применяться к большинству вкладов, открытых в рублях или иностранной валюте. При этом закон предусматривает ряд исключений и особенностей, которые следует учитывать при расчете суммы налога. Это означает, что налог будет взиматься не только с вкладов, превышающих 1 миллион рублей, но даже если депозит намного меньше 1 миллиона. Как будет рассчитываться налог в 2021 году – подробно и на примерах рассмотрим в статье.

Читайте также:  Выплаты и льготы по окончании службы: юридическая помощь

Как изменится налогообложения доходов по вкладам

До конца 2020 года вкладчики платят налог на процентный доход по вкладам только в том случае, если процентная ставка на 5% выше текущей ключевой процентной ставки. И налог взимается с доходов, превышающих ставку.

Например, ключевая процентная ставка теперь составляет 4,25% годовых, поэтому депозиты, открытые до 9,25%, вообще не облагаются налогом. Если вклад открыт ниже 10%, то с разницы взимается налог: 10% – 9,25% = 0,75%. Сумма средств, внесенных на счета, не влияет на размер списания в бюджет.

С 2021 года депозитный налог в России взимается со всех процентных доходов, полученных по депозитам, сберегательным счетам, включая проценты, начисленные на остатки на банковских картах. Если доход превышает установленный необлагаемый лимит, сумма превышения должна облагаться налогом по ставке 13%.

Лимит рассчитать просто: 1 000 000 * текущая ключевая ставка. Если сегодня он составляет 4,25%, то размер необлагаемого дохода составляет 42 500 рублей.

Проценты, полученные по счетам в иностранной валюте, конвертируются в рубли по текущему курсу ЦБ на день фактического зачисления на счет, а также добавляются к доходам по вкладам и счетам в рублях.

Как рассчитать налог

Согласно Налоговому кодексу РФ налогом облагаются не только вклады, но и начисляются проценты. Учитывается только доход – общая сумма процентов, полученных в данном календарном году. Собственные средства, размещенные на депозитах, картах и ​​счетах, не подлежат налогообложению.

Пример расчета налога на депозит: У физического лица есть вклад в размере 1 000 000 рублей под 7% годовых на протяжении 2021 года. За отчетный период общий доход составит 70 000 рублей (1 000 000 * 7%). Из этой суммы вычитается не облагаемая налогом часть в размере 42 500 рублей (для расчета использовалась последняя ключевая процентная ставка 4,25%, но на самом деле это переменная величина). Налог будет рассчитываться с разницы и составит: (70 000 – 42 500) / 100 * 13% = 3 575 руб.

При расчете необлагаемого лимита налоговый орган использует ключевую ставку, установленную на начало года.

Если процентная ставка по депозиту не превышает 1% годовых, начисленные проценты не учитываются при расчете налога. Также не суммируется доход на трастовых счетах. Эта функция распространяется на все счета, открытые в рублях. .

Как платить налог на вклады

Впервые налог на инвестиционный доход необходимо платить за 2021 год, по новым правилам – в 2022 году, а за 2022 год – в 2023 году. По окончании календарного (отчетного) года, до 1 февраля, банки самостоятельно представят в ФНС все данные о процентных доходах, полученных инвесторами по депозитам и сберегательным счетам.

Налоговики соберут информацию о счетах, открытых во всех банках, расположенных на территории Российской Федерации, рассчитают общую сумму полученных процентов и отправят уведомление, если она превышает необлагаемый лимит. В уведомлении ФНС будет указан точный размер налоговой нагрузки.

Читайте также:  Как изменить название ООО

Физическим лицам не нужно будет производить расчеты и декларировать доходы, достаточно дождаться письма контролирующего органа и уплатить сбор в госбюджет до 1 декабря 2022 года.

Соответственно, можно выделить четыре основных фактора, влияющих на размер налога по депозиту:

Сумма внесенных средств. Процентная ставка по контракту с банком. Ключевая процентная ставка ЦБ РФ. Срок, в течение которого деньги находились на депозитном счете в банке.

Популярные вопросы и ответы

Если открыто несколько депозитов до 1 млн рублей в разных банках?

Налоговый орган рассчитывает общий процентный доход по всем депозитам, сделанным во всех российских банках. Сюда входят проценты, начисленные на ваш остаток на сберегательных счетах и ​​банковских картах. Неважно, один крупный платеж или несколько мелких, налог взимается со всей суммы.

Налог распространяется только на вновь открытые вклады?

Налог взимается со всех процентных доходов по депозитам и счетам, которые физические лица получают с 2021 года. Дата внесения депозита или открытия счета значения не имеет.

Предусмотрены ли дополнительные льготы?

Новый закон не предусматривает каких-либо исключений для определенных категорий граждан. Не облагаемый налогом лимит в размере 1 000 000 рублей условно называется освобождением. Неизвестно, будут ли в будущем облагаться налогом вложения пенсионеров и многодетных семей.

Все ли вклады до 1 млн рублей не облагаются налогом?

Необлагаемый лимит рассчитывается относительно текущей ключевой ставки, а не суммы депозита. Если проценты по вкладу превышают ключевую процентную ставку ЦБ, создается налоговая база.

Будет ли начислен налог на доход от курсовой разницы по валютным счетам?

Процентный доход по депозитам, открытым в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу ЦБ РФ на дату фактического поступления на банковский счет. Прибыль от курсовой разницы не облагается налогом, и убыток не снижает налоговое бремя.

Заключение

С одной стороны, нововведение затрагивает финансовые интересы большинства вкладчиков, хранящих свободные средства на банковских счетах. Если раньше можно было свободно хранить деньги на депозитном или сберегательном счете с выгодной процентной ставкой, то с 2021 года часть прибыли будет перечисляться в бюджет.

С другой стороны, понимая, как взимается налог, можно управлять экономией до 1 миллиона рублей. Например, при выборе процентной ставки по вкладам стоит отдавать предпочтение ставкам, не превышающим ключевую.

Люди, открывшие счета на сумму более 1 миллиона злотых, будут платить налог на вклады независимо от ставки, потому что прибыль будет превышать необлагаемый лимит. Однако уплаченный за календарный год НДФЛ увеличивается, что положительно сказывается и на других аспектах: при возврате переплаченного налога это может «сыграть на руку».

Всем вкладчикам также стоит следить за возможными изменениями в новом законе и колебаниями ключевой процентной ставки без исключения. Это позволит избежать неожиданностей в будущем, когда котировки внезапно увеличатся или уменьшатся, что напрямую отразится на размере налоговой нагрузки за отчетный период.

Оцените статью
Добавить комментарий