Платежное поручение на страховые взносы в 2021 году

Платежное поручение на страховые взносы в 2021 году

Платёжное поручение по страховым взносам

Как известно, с 1 января 2017 года расширились полномочия Федеральной налоговой службы, которая теперь управляет страховыми взносами. В результате изменились многие реквизиты платежного поручения по взносам – CBC, получатель и т. Д. В большинстве случаев неправильное заполнение документа не влечет никаких санкций для компании-плательщика. И все же – ФНС правильно распределяет средства, потому что АСУ сама перенаправит не те столбцы. Так зачем же бухгалтеру мучиться и изучать новые правила заполнения документов?

Отвечать. Дело в том, что не все пользуются автоматическими программами, некоторые отправляют платежное поручение вручную. А банки плательщика могут отклонить такой документ из-за неправильно заполненных полей. Стандартизация банковского программного обеспечения в основном осуществляется по инициативе Центрального банка. И последний следует указаниям Минфина.

Ввод новых блоков в систему происходит медленно. Поэтому, чтобы избежать хлопот и своевременно производить платежи, вы должны точно знать, как Министерство финансов рекомендует заполнять поля «Распоряжение о выплате взносов на социальное обеспечение».

Многие поля не изменились, но мы рассмотрим их все, чтобы вам не пришлось искать информацию о заполнении Платежных поручений социального обеспечения.

Традиционно в первую очередь предлагаем скачать шаблон платежного поручения:

Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам

Форма платежного поручения в ФСС и данные поля не менялись с 2016 года. В этой статье мы рассмотрим только порядок уплаты взносов в ФНС и расскажем, что и куда вводить. Правила заполнения платежных инструкций и формы для «ручного» подачи документов содержатся в Приказе Минфина РФ от 12 ноября 2013 г. № 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах». инструкция по перечислению средств по платежам в бюджетную систему Российской Федерации ».

Пройдемся по всем полям:

О получателе
16ПолучательФНС субъекта РФ, ФНС по регистрации.
61Идентификационный номер получателя (ИНН)Информацию можно найти на портале ФНС
103КПП получателя
13–15, 17Банковские реквизиты получателя
Данные плательщика
8Имя директора
9, 10 – 12Реквизиты плательщика
43 годШтамп плательщика, необязательно при отсутствии штампаЕсли N / O подается в электронном виде через банк клиента, эти поля являются необязательными.
44 годПодписи лиц, указанных в Карточке подписей (директор, главный бухгалтер)
60ИНН налогоплательщика
101Статус плательщика01 – юридическое лицо, 09 – индивидуальный предприниматель
102КПП плательщикаОсновная организация или отдельное юридическое лицо в зависимости от того, кто платит
105OCTMO плательщикаЗаблуждение, что OCTMO изменится, когда премию «перенесут» из Фонда в Федеральную налоговую службу. Нет, он остается таким же, как идентификатор плательщика, а не получателя платежа.
О платеже
3Номер не предоставлен плательщикомНумерация начинается каждый день или продолжается в течение месяца.
4, 62, 71Сроки, подготовка платежной позиции, поступление в банк, оформлениеОбычно выполняется в тот же день
5Тип / форма отправки платежа – срочная, доставка почтой и т. Д.Может не указываться, если оплата осуществляется через банк-клиент.
6, 7Сумма перевода прописью и в цифровом формате
18вид операцииПеревод денежных средств в виде поручения – код 01
19, 20 и 23Оставление пустых полей без требований банка
21 годПриоритет платежа
22Используется для ввода UIN-кода.выберите «0», кроме случаев, когда ФНС указывает конкретный УИН в запросе на оплату
24Подробное назначение платежа – что, где, сколько, на какой период
104CPC для платежейНовые CBAK для вкладов содержатся в Приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н.
106Основание (период) платежаTP – текущие платежи за данный год,
AP – выплата задолженности
107Уточняется период уплаты взносов – месяц, квартал, год.
108Для отчислений на социальное обеспечение, которые отправляются вовремя, это должно быть «0».
109, 110Значения полей для вкладов = «0».

Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам

С 2017 года взносы необходимо перевести на:

Особенности заполнения полей в платёжном поручении

Получатель взносов – поле 16

В письме № ZN-4-1 / 22860 @ от 01.12.2016 налоговая служба разъяснила, как правильно указать получателя взносов. Такая информация содержится в полях:

    16 – «Получатель», 61 – «ИНН», 103 – «КПП».

В поле 16 получателем взносов должна быть «ваша» налоговая служба, то есть та, в которой зарегистрирована организация. Однако деньги передаются не в ФНС, а в Федеральное казначейство. Для удобства их «раздачи» – при указании конкретного органа ФФК кратко укажите в скобках наименование инспекции.

При оплате в столице РФ запись будет «УФК по Москве (ИФНС России №16 по Москве)».

Поля 61 и 103 являются вашими идентификаторами в инспекции, т. е. именно после этих данных налоговый орган поймет, что вы платите взносы. ИНН и КПП можно найти в свидетельстве о постановке на учет в ФНС. Или в выдержке с портала ФНС.

Статус плательщика – поле 101

Правила выбора кодов содержатся в Приказе Минфина № 107н от 2013 года. Однако они не ясны, так как законодатель не намеревался направлять их на уплату взносов в ФНС. В том же году в него не вносили никаких изменений.

На рубеже 2016 года и в этом году при общей неразберихе с платежами ФНС (совместно с фондами ПФР и ФСС письмом от 26 января 2017 г. № БС-4-11 / 1304 @ / НП-30- 26/947 / 02-11 -10-10 / 06-308-П) предложил плательщикам с наемными работниками указывать в поле 101 код 14 – «налогоплательщик, производящий платежи физическим лицам». Однако банки отказались принимать такие номера P / N, сославшись на незаконность. И это правда:

Читайте также:  Как подготовить договор о переводе долга

    после внесения изменений Конституционный суд разделяет статус налогоплательщика и плательщика взносов, статус 14 обезличивает плательщика, объединяя в одну массу как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей.

Чтобы программное обеспечение для обработки данных начало различать налоги и сборы по статусу 14, Центральный банк должен их завершить. Это произойдет не раньше лета 2017 года.

Федеральная налоговая служба письмом от 03.02.17 № ЗН-4-1 / 1931 разъяснила, что следует указывать в платежах до этой даты. Поэтому в поле 101 необходимо указать следующие статусы плательщиков:

    Если взносы уплачивает юридическое лицо, статус плательщика должен быть 01; ИП, как для себя, так и для своих сотрудников – статус 09 налоговый агент – 02 частный нотариус – 10 юрист – 11; руководитель сельскохозяйственного предприятия – 12. физическое лицо, уплачивающее взносы за наемных работников – 13, Представитель плательщика взноса – 28.

Код бюджетной классификации — поле 104

Поскольку взносы теперь принимаются Федеральной налоговой службой, код NCB для главного администратора доходов бюджета был соответствующим образом изменен. CGA – это первые три цифры в NCB, для налоговой инспекции – 182. В письме от 01/12/16 № ZN-4-1 / 22860 @ налоговые органы объяснили, что неправильное применение NCB 2016 года это может привести к:

за неправильное бронирование денег; отказ банка от проведения вышеуказанной операции.

Положение было изменено Приказом Министра финансов от 07.12.16 № 230н. Этот документ следует использовать в качестве руководства для выбора и подготовки КОП в н / д для взносов.

Переходные КБК для перечисления взносов за прошлые периоды

В том случае, если организация не платила взносы за 2016 год и более ранние периоды, конечно, вы должны платить их уже не в фонды, а в ФНС. Но не в рамках новых НКО, а в рамках переходной структуры, специально разработанной для того, чтобы эти деньги можно было должным образом «понять» и учесть в бюджете.

Для каждого вклада он придумал свой код перехода, все они представлены в таблице:

Премия по виду обязательного страхования, тариф «Переходная» цена за клик
пенсия по старости, базовый тариф182 1 02 02 010 06 1000 160
социальный (болезнь, материнство)182 1 02 02 090 07 1000 160
медицинский182 1 02 02 101 08 1011 160
Выход на пенсию, ИП «для себя» с доходом до 300 000 руб.182 1 02 02 140 06 1100 160
Пенсия по возрасту, индивидуальные предприниматели «для себя» с доходами более 300 000 руб. Руб.182 1 02 02 140 06 1200 160
врач, индивидуальный предприниматель, ведущий собственный бизнес182 1 02 02 103 08 1011 160

КБК для взносов по дополнительному тарифу ОПС

Также были внесены изменения в НКО для пенсионных субсидий за «вредный» труд. В 2016 году ПС дополнительных вкладов различались в зависимости от выполненной работы, а точнее из-за отнесения работы к 1-му или 2-му списку, указанному в ст. 30 Федерального закона «О страховых пенсиях». В зависимости от списка ставки взносов были установлены в размере 6% и 9%. В то же время результаты оценки некоторых должностей сильно повлияли на итоговую премию, но не повлияли на показатели CPC.

Это сделало учет и распределение средств плательщика неудобным и медленным. Часто возникали ошибки в дополнительных комиссиях из-за уменьшения премии после ее начисления.

Проблема была решена в 2017 году введением двух дополнительных ЦБК за дополнительную плату – тоже по спискам, но с учетом результатов аттестации сотрудников.

Теперь, если вы платите за дополнительный тариф, вам следует выбрать один из следующих тарифов CBC:

Список 1Отсутствие оценки сотрудников – 6%182 1 02 02 131 06 10 10 160
После специальной оценки182 1 02 02 131 06 1020 160
Список 2Специальной зарплаты для сотрудника нет – 9%.182 1 02 02 132 06 10 10 160
После специальной оценки182 1 02 02132 06 1020 160

Коды для пенсионных взносов «за себя»

Индивидуальным предпринимателям, переводящим пенсионные взносы «на себя» с доходов, стоит отметить, что с 2017 года НКО для этой операции изменилось.

Раньше читов было 2:

на доход до 300000 рубли – определенная сумма, на разницу с доходом более 300000 рублей – 1% от франшизы.

С 2017 года они объединены в один НЦБ.

Когда индивидуальный предприниматель дополнительно уплачивает взносы за доходы, полученные в прошлые периоды до 31 декабря 2016 года (2013-2016), применяются 2 переходных НКО, как описано выше. Подробная информация представлена ​​в таблице.

Фиксированная премия (до 300 000 руб.). Взнос 1% от франшизы
Коды перехода182 1 02 02 140 06 1100 160182 1 02 02 140 06 1200 160
КОП для пенсионных взносов по доходам с 01.01.2017 г.182 1 02 02 140 06 11 10 160

Практически все компании отправляют платежные поручения через клиента банка и корректно формируют документ с помощью специальных программ. Если вы подаете бумагу N / A, проверьте все внимательно, чтобы не ехать полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты.

Как заполнять платежки по страховым взносам в 2021 году

    Статус плательщика на форме оплаты страховых взносов Статус получателя в форме оплаты страховой премии ЗТМО при уплате страховых взносов Вводятся ли новые КБК для страховых взносов в 2020-2021 годах? Инструкция по оформлению платежных документов для перечисления страховых взносов Наглядный пример заполнения прямого дебета страховых взносов в ФНС (шаблон прямого дебета) Онлайн-заполнение онлайн-заявки на оплату страховой премии на сайте ФНС Полученные результаты

Статус плательщика в платежке на страховые взносы

В начале 2017 года статусный номер был предметом многочисленных споров и разногласий между налогоплательщиками и ФНС при заполнении платежного поручения на перевод страховых взносов.

Читайте также:  Пособие по болезни на дому в 2021 году

Некоторые плательщики по-прежнему придерживались общеизвестного статуса «08», что означает «плательщик, вносящий взносы в бюджетную систему Российской Федерации» (Приложение № 5 к приказу Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н » Правила уточнения информации о переводе денежных средств… »).

При этом ФНС изначально хотела видеть в квитанциях о взносах сотрудникам статус «14», о чем писала в письме от 26 января 2017 г. № БС-4-11 / 1304 @ / НП-30. -26 / 947 / 02-11-10-10 / 06-308-П.

Банки, однако, не разрешали платежи с определенными статусами. В конечном итоге все согласились со статусом «01», что означает, что «налогоплательщик (плательщик сбора) является юридическим лицом». Это значит, что в 2021 году это должно быть указано при уплате взносов.

Узнай об этом:

Информацию об исправлении ошибок, допущенных в статусе плательщика, можно найти в нашей мини-статье «ИКП и статус плательщика на платежной форме – ошибка некритична».

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, юристы, фермеры должны иметь отметку «09», «10», «11», «12» при уплате страховых взносов в ФНС с 01.01.2017. Физические лица должны иметь статус «13». Обоснование: письма ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1 / 1931 @ и от 10.02.2017 № ЗН-4-1 / 2451 @. С 25 апреля 2017 года такой приказ внесен в постановление (приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н). Однако с 1 октября 2021 года индивидуальные предприниматели, юристы, нотариусы и руководители НКФ при перечислении денег в налоговые органы будут предоставлять код статуса налогоплательщика 13, который сейчас используется физическими лицами.

Получатель в платежках по страховым взносам

В части, где должны быть указаны реквизиты получателя (его имя и банковские реквизиты), при уплате страховых взносов должны быть указаны реквизиты ФНС по месту нахождения организации (место жительства индивидуального предпринимателя). Актуальные данные о дате уплаты взноса можно найти на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Найти его довольно просто.

Для этого перейдите на основной сайт Федеральной налоговой службы: nalog. ru. Справа есть кнопка «Услуги». Нажмите на нее, и вы попадете в онлайн-список онлайн-сервисов Федеральной налоговой службы. Чтобы не искать желаемую услугу в этом списке, введите фразу «платежные реквизиты» в «Поиск по разделу», нажмите «Найти», и название нашей услуги появится под строкой поиска.

Затем установите флажок рядом с выбранным типом налогоплательщика (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) и либо введите адрес организации (IE), либо выберите 4-значный номер FTA (если он уже известен).

Нажмите кнопку «Далее», и откроется окно с текущей датой достоверных платежных реквизитов выбранного FTAI, которые вы можете безопасно ввести в сгенерированные премиальные платежи.

ОКТМО в платежках по страховым взносам

Если место нахождения организации (место жительства ИП) не изменилось, ОСТМО в выплате взносов останется прежним. Передача места поступления взносов из Пенсионного фонда в ФНС не влияет на ОСТМО, так как этот код присваивается месту нахождения организации (месту жительства ИП). Наша специальная служба поможет вам найти или проверить правильность используемого кода. Здесь просто вводите банки, если вы индивидуальный предприниматель или организация, или ваш адрес. Система быстро обрабатывает запрос и дает вам правильный код.

Хотите узнать интересную историю о том, как два друзей предприниматели хотели Octmo? В этом случае мы приглашаем вас прочитать нашу приключенческую статью «ОктМо в платежном порядке (NUANCE)».

Введены ли новые КБК по страховым взносам в 2020-2021 годах?

Списки KBK утверждаются Министерством финансов. На 2020 и 2021 годах эти списки сделаны на основе различных заказов. Тем не менее, необходимо использовать те же коды в 2020 и 2021 годах:

Тип страховой премии

182 1 02 02010 06 1010 160

182 1 02 02090 07 1010 160

182 1 02 02101 08 1013 160

393 1 02 02050 07 1000 160

Постоянная премия на обязательную пенсию для отдельных предпринимателей
(в том числе 1% депозит)

182 1 02 02140 06 1110 160

Вклады MHI в соответствии с фиксированной ставкой для частных предпринимателей

182 1 02 02103 08 1013 160

Дополнительные взносы социального обеспечения (для сотрудников, работающих в вредных условиях), если

– Скорость не зависит от особой оценки

182 1 02 02131 06 1010 160

– скорость зависит от особой оценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Дополнительные взносы социального обеспечения (для работников, занятых в отношении неприятностей), если показатель не зависит от особой оценки

– Скорость не зависит от особой оценки

182 1 02 02132 06 1010 160

– скорость зависит от особой оценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов

Таким образом, мы знаем правила ввода данных оплаты в документы для оплаты взносов. Мы идем, чтобы объяснить, как быстро и безупречно выполнять платежное поручение для страховых премий.

См. Здесь, какие ошибки казначейских чиновников чаще всего встречаются в платежных заказах в отношении страховых премий.

Чтобы приблизить к вам наши дальнейшие объяснения, мы предлагаем познакомиться с подготовленным примером наполнения платежных поручений на страховые премии с пронумерованными частями.

Начнем с заголовка нашей формы оплаты.

Клетки, отмеченные «1» и «2» числами, предназначены для банковских знаков, плательщики премии не должны их выполнять.

В «3» ячейке номер платежа, заданный Premium Payer.

В «4» ячейке введите дату оплаты. Дата должна быть указана строго по формуле: dd. mm. yy, где ДД – день, мм – месяц, YY – год.

В «5» клетке введите способ оплаты:

    «Электрос» – когда платеж будет реализован в электронном виде, например, с помощью клиентского банка; «Срочно» – когда платеж должен быть выполнен в соответствии с актуальным режимом; «Посталь» – при оплате будет проведен почтовый метод.
Читайте также:  Временный присмотр за детьми: документы, порядок, условия

В других случаях эта камера должна быть оставлена ​​пустой (например, если платеж регулируется личным визитом в Банк).

Ячейка «6» указывает на состояние «01».

В клетках «7» и «8» сумма оплаты должна быть дана соответственно и численно.

В номере, отмеченном номером «9», введите следующую информацию о плательщике вклада:

    Олово (10 цифр для организации и 12 для индивидуальных предпринимателей); KPP (если плательщик является единой экономической активностью, ячейка KPP пуста); Название организации (т. е.); Номер счета, с которого планируется оплата страховых премий; Имя Банка, в котором зарегистрирован счет плательщика, Bik Bank и его соответствие.

Перейти к части маркировки «10». Здесь мы введем информацию о получателе: налоговый орган, на который должен быть передан премию. Особенно:

    Имя Банка, в котором осуществляется счет FTS; Bik Bank; Мы не заполняем коробки для корреспондентской учетной записи; Название налогового органа и количество его банковского счета.

Пожалуйста, обрати внимание! От 01.05.2021, обязательно заполнить поле № 15 «Номер банковского счета получателя» при оплате налогов и взносов. Период с января по апрель 2021 год является переходным периодом. Это означает, что до 1 мая 2021 года выплаты могут производиться как по старым, так и по новым правилам. Щелкните здесь для получения более подробной информации.

План счетов можно скачать на сайте КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, вы можете получить бесплатный пробный полный доступ.

В разделе «11» нашей платежной формы заполните следующие ячейки:

    «Вид работы». Мы вводим «01», что означает тип создаваемого документа: «Прямой дебет». «Приоритет платежа». Ставим «5» (пункт 2 статьи 855 ГК РФ). «Код» (или уникальный идентификатор платежа). Ставим «0».

Вы не должны ничего выбирать в других полях.

Заполните часть с отметкой «12»:

    CBC. OCTMO. Причина оплаты. Здесь вводим нужную нам комбинацию букв:

      ТП – текущие платежи; PA – платежи за последние расчетные периоды (используется для дополнительных платежей в рамках конкретных расчетов); АП – платеж в соответствии с актом налоговой проверки; ТП – оплата по запросу ФНС.

    Срок оплаты. Срок, за который производится оплата, указывается в одном из следующих форматов:

      MS.01.20XX – используется для выплаты ежемесячных взносов; TOR.01.20XX – используется при уплате дополнительных взносов в соответствии с измененной сметой; DD.00.20XX – применяется при уплате дополнительных взносов за измененные размеры и решения налоговых проверок.

    Номер документа. Вводим «0». Если оплата производится после уточненного расчета или в соответствии с решением ФНС, то мы вводим номер уточненного расчета (или номер решения). Дата документа. Также указываем «0». Если оплата производится в зависимости от результатов представления пересмотренной оценки или дополнительных сборов за аудит, следует указать дату представления пересмотренной оценки (или дату решения аудита).

Последняя ячейка не заполнена.

В ячейку «13» впишите цель платежа, т. е. укажите размер премии, за какой вид страхования и за какой период мы собираемся платить.

Последняя ячейка «14» должна быть заполнена электронной или собственноручной подписью лиц, уполномоченных подписывать платеж. Если платежный документ отправляется в банк в бумажном виде, в месте «М. П.» необходимо поставить печать организации (IE). Если оплата отправляется в электронном виде, печать не требуется. Также не ставится, если организация (ИП) отказалась добровольно, руководствуясь положениями Закона «Об отмене принудительной печати…» от 06.04.2015 № 82-ФЗ (для ООО и АО) , п. 3, ст. 23 ГК РФ и решение ФАС от 12.09.2008 № F03-A51 / 08-2 / 3390 (для ИП).

На этом этапе вы можете подумать о заполнении платежной формы.

Вы должны помнить, что если в 2020-2021 годах вы будете платить взносы в IPS по одному и тому же виду страхования, но за разные периоды, информация в подробных данных будет разной. См. Два примера оплаты ниже.

Наглядный пример заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС (образец платежки)

ООО «Смилик» находится в муниципалитете Хорошево Москвы и управляется ИФНС № 14 в Москве. В результате своей деятельности в январе 2021 года компанией накоплены взносы в ОПС на общую сумму 76 530 рублей.

Примерная форма уплаты страховых взносов за январь 2021 года представлена ​​ниже, заполненная на основании вышеперечисленных данных.

Убедитесь, что вы правильно заполнили платежное поручение об уплате взносов с помощью пояснений программы KonsultantPlus. Если у вас нет доступа к системе K +, воспользуйтесь бесплатным пробным онлайн-доступом.

Заполняем платежное поручение по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС

Не хотите тратить время на изучение правил заполнения платежного поручения на взносы и поиск формы платежа? Тогда предлагаем воспользоваться онлайн-сервисом ФНС «Завершить платежное поручение». На фотографиях с инструкциями ниже показано, как заполнить платежное поручение для взносов с помощью этой услуги.

Итоги

С 2021 года в поручении на выплату страхового взноса необходимо указать номер банковского счета получателя. Особое внимание следует обратить на 3 детали: NCB, информацию о получателе и номер статуса плательщика. Остальные реквизиты платежного документа по взносам остаются без изменений.

Если у вас остались вопросы, заходите в нашу группу в ВК. Мы говорим только о проблемах, связанных с заполнением статуса платежного поручения, и делимся своим опытом.

Оцените статью
Добавить комментарий