Налог с продаж квартиры: простое объяснение

Налог с продаж квартиры: простое объяснение

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Вернуться в категорию: О недвижимости

Налог с продажи недвижимости: простые объяснения.

После продажи объекта необходимо уведомить ФНС и при определенных обстоятельствах уплатить налоги в бюджет. Как их рассчитать, в каких ситуациях платить не придется? На эти вопросы отвечают специалисты портала «Русские регистры».

Определение налога

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия, как налог на продажу недвижимости. Обязательной платой с доходов, полученных гражданином в результате операций с недвижимостью, является НДФЛ, то есть НДФЛ, которым облагаются любые финансовые доходы граждан независимо от их источника.

Ставки и суммы

Продавец квартиры перечислит в бюджет 13% своей прибыли. Закон о прогрессивной ставке здесь не применяется.

Ставка 13% распространяется только на граждан РФ. Нерезиденты будут платить 30% в бюджет. Национальность продавца значения не имеет. Например, иностранец, получивший наследство в России, или россиянин, постоянно проживающий в другой стране, не являются резидентами.

В каких ситуациях не нужно платить в бюджет

Закон освобождает вас от уплаты сбора в следующих случаях:

    объект был приобретен до 2016 года, собственник является его владельцем более пяти лет; Недвижимость продается ниже покупной цены, но не менее 70% от кадастровой стоимости; Сделка совершается по цене покупки, и эта сумма составляет не менее 70% от кадастровой стоимости.

Полезно знать: правило трехлетнего владения, которое отменяет обязанность платить налоги. Однако это действительно только в ограниченных случаях для полученных предметов:

    по договорам наследования или дарения от близких родственников; по договорам аннуитета; после приватизации; при продаже однокомнатной квартиры.

Во всех остальных случаях расчет бюджета требуется от продавцов.

Есть нюансы при определении срока владения. Обычно дата определяется на основании выписки из Единого государственного реестра естественных монополий. Сегодня этот документ заменяет свидетельство о собственности. Однако в некоторых случаях этот срок определяется нормативными актами:

    дата установления права собственности на унаследованное жилище определяется датой возбуждения дела о вступлении прав; если имущество было приобретено в результате раздела, датой перехода прав считается дата вступления судебного решения в законную силу; недвижимость, приобретенная через кооператив, считается имуществом после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи; в случае приватизированного жилья срок владения исчисляется с момента регистрации права.

Следует отметить, что расчеты производятся не в календарных годах, а в месяцах. Например, пятилетний период владения составит 60 месяцев после регистрации права собственности.

Что считать доходом

Самый главный вопрос касается определения налоговой базы. Что считать выручкой продавца? Ответ зависит от даты регистрации свидетельства о праве собственности и продолжительности владения имуществом.

Новые налоговые правила распространяются на граждан, купивших квадратные метры после 1 января 2016 года. Рассмотрим примеры, когда не нужно рассчитывать базу для уплаты НДФЛ:

Если вы владеете квартирой 36 месяцев, вы получили ее по договору ренты или дарения, по наследству или приватизации. Продажа единственной квартиры, находящейся в собственности собственника более 3 лет, также не облагается налогом; если недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 года, находилась в вашей собственности более 60 месяцев.

Во всех остальных случаях продажа недвижимости со сроком владения до 5 лет подлежит налогообложению. Согласно новым правилам, основанием для расчетов является сниженная на 70% кадастровая стоимость.

Рассчитанные суммы НДФЛ могут быть уменьшены стандартным вычетом в 1 миллион рублей или на сумму понесенных расходов на приобретение объекта.

Читайте также:  Договор в безвозмездное пользование: как отдать машины, помещения и устройства в бесплатное пользование - Эльба

Формула проста: (Доход – Расходы и / или отчисления) x 13% = сумма подоходного налога с населения.

Важно знать: налог будет рассчитываться с более высокой цены, будь то кадастровая или договорная цена.

Давайте посмотрим на несколько примеров:

В 2021 году г-н Иванов продает квартиру за 5 миллионов рублей. Он купил недвижимость два года назад за 4 миллиона рублей.

Кадастровая оценка объекта на 1 января 2021 года составила 7 млн ​​рублей.

Примените коэффициент и рассчитайте сравнительное значение:

Стоимость продажи будет использоваться в качестве основы, поскольку она выше скорректированной кадастровой стоимости. Это означает, что выручка продавца признана в размере 5 миллионов рублей.

Г-н Иванов представляет документы, подтверждающие покупку квартиры в зачет и понижает налог:

(5,0 – 4,0) х 13% = 130000 руб.

Если у продавца нет доказательств понесенных расходов, он сможет воспользоваться стандартным вычетом. В этом случае НДФЛ составит:

(5,0 – 1,0) х 13% = 520 000 руб.

В первом примере цена контракта составляет более 70% от стоимости запасов, но бывают и другие ситуации:

Г-н Смирнов продает дом за 6 миллионов рублей. Кадастровая оценка 10 млн руб.

Сравнительную цену определяем уменьшением кадастровой цены на поправочный коэффициент:

Как видим, сравнительная кадастровая цена выше контрактной.

Поэтому он будет использоваться как основа для расчетов.

Продавец не может документально подтвердить стоимость строительства дома, поэтому использует стандартный вычет.

Подоходный налог с населения: (7,0 – 1,0) x13% = 780 000

Рассмотрим следующий пример:

Госпожа Синичкина продает доходный год назад многоквартирный дом при разделе имущества. Поскольку трехлетний период владения не наступил, ему придется платить налоги. Доходный дом выставлен на продажу за 20 миллионов рублей с кадастровой оценкой 12 миллионов рублей.

Документы, подтверждающие расходы, владелец квартиры предоставить не может.

Рассчитываем налог по следующему вычету:

(20,0 – 1,0) x13% = 2,470 миллиона. тереть.

Удержание или стоимость: что выбрать?

Налоговый кодекс установил ограничение на размер вычета – 1 млн руб.

Такой вариант выгоден, если цена продажи будет немного выше вычета, тогда оплата будет минимальной. Если сумма транзакции меньше миллиона, в расчете появятся нулевые значения.

Вычет также применяется в тех случаях, когда продавец не может оправдать понесенные расходы.

Покрытие затрат должно быть задокументировано. Принимаются договоры купли-продажи, ипотеки, договоры на ремонтные работы. Налоговые аудиторы должны предоставить все счета, прямые дебеты, банковские отчеты о выплаченных процентах и ​​т. Д. В размере заявленных расходов.

Важная информация: налоговая служба должна подавать декларацию при продаже товаров, которые находились в ее владении менее 36 или 60 месяцев. В этом случае размер рассчитанной премии не имеет значения. Налогоплательщик может быть оштрафован за несоблюдение срока подачи декларации (30 апреля следующего года).

Также придется заплатить штрафы и пени за превышение срока выставления счетов: деньги необходимо перечислить в налоговые органы не позднее 15 июля.

Как платить налог на недвижимость при продаже недвижимости

Налог на недвижимость за год совершения продажи уплачивается как продавцом, так и покупателем. Первый будет платить за тот период, в котором он был владельцем недвижимости. Например, транзакция состоялась 30 апреля, эта дата записана в выписке USRN. Соответственно, предыдущий владелец будет платить налоги за 4 месяца, а новый владелец – за 8.

Резюмируя все вышесказанное:

    продажа недвижимости, приобретенной или приобретенной до 2016 года, не потребует уплаты налога в бюджет. В этом случае действует принцип владения предметом более 5 лет; Сделки с недвижимым имуществом, находящимся в собственности в течение 3 лет, если они получены в форме дарения, наследования, приватизации, освобождаются от налога; иная продажа вещей, находящихся в собственности менее 5 лет, облагается налогом по ставке 13% для граждан РФ и 30% для нерезидентов. Основанием для расчетов является кадастровая оценка. Уменьшить эту сумму налогоплательщик может, используя фиксированный вычет в размере 1 млн рублей или полагаясь на вычет понесенных затрат на приобретение объекта.
Читайте также:  Содержание алиментов на внуков: условия предоставления, размер и исполнение обязательств по содержанию бабушек и дедушек | Алименты в России в 2021 году

Наши рекомендации: Перед продажей квартиры ознакомьтесь с новыми правилами налогообложения. Если недвижимость была приобретена позднее 2016 года, проверьте кадастровую стоимость на нашем сайте или на сайте Росреестра и рассчитайте налоги заранее.

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2021 году

Продажа квартиры физическим лицом автоматически влечет за собой обязанность заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на доход, полученный от продажи, при условии, что квартира принадлежит продавцу менее 5, а в некоторых случаях 3 года.

Налоговая декларация должна быть подана в Федеральную налоговую службу до 30 апреля 2021 года для объектов недвижимости, проданных в любом месяце 2020 года.

Когда нужно заполнять 3НДФЛ при продаже квартиры? Порядок и сроки подачи деклараций в ФНС Новая форма на 2021 год Как заполнить, если недвижимость продана в 2020 году со сроком владения менее 3 (или 5) лет? Инструкция по заполнению Заполнение анкеты Скачать форму и выкройку Видео инструкция

В каких случаях нужно заполнять 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Не всем продавцам жилой недвижимости необходимо подавать отчет о сделке в налоговую инспекцию.

Сообщать в ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, находящуюся в их собственности:

менее 3 лет – если у продавца нет другой жилой недвижимости; менее 3 лет – если квартира получена по наследству, дарению, приватизации или на основании договора пожизненного содержания менее 5 лет – во всех остальных случаях (если есть другая недвижимость в собственности или квартира получена иным способом, чем указано в предыдущем абзаце, например, она была приобретена по договору купли-продажи).

Точно так же и с уплатой подоходного налога – платите его, когда период владения жильем короче разрешенного минимума.

Сумма налога рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%. Налогооблагаемая сумма представляет собой разницу между продажной ценой и имущественной льготой (1 миллион рублей или стоимость покупки дома).

Порядок и сроки сдачи декларации в ФНС

Физические лица должны сообщить о транзакции в налоговые органы до 30 апреля 2021 года для продаж 2020 года.

В случае несоблюдения установленных сроков взимается дополнительный штраф в размере 1000 рублей за несвоевременную подачу декларации.

Вы можете заплатить налог позже – до 15 июля 2021 года. Вы должны предоставить сумму, указанную в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушение сроков не допускается, вам придется не только выплатить причитающуюся сумму, но и заплатить дополнительный штраф за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования причитающейся суммы.

Налоговые декларации можно подать одним из следующих способов:

заполнить на бумаге и подать лично или по доверенности; Заполнено на компьютере, распечатано и отправлено в Федеральную налоговую инспекцию в бумажной форме. Форма в программе Декларации ФНС 2020, а потом либо распечатать и подать на бумаге, либо подать в электронном виде через счет налогоплательщика; Подготовьте 3-НДФЛ прямо в личном кабинете на сайте ФНС и отправьте его в электронном виде.

Читайте также:  Отчет сверки

Гражданин вправе выбрать подходящий вариант обращения в ФНС. Главное, сделать это вовремя, чтобы не платить дополнительные штрафы.

Если декларация была сделана самостоятельно с помощью компьютера или бумаги без использования программы или личного кабинета, убедитесь, что использованная форма верна для текущего года.

Обновления текущей формы 3-НДФЛ производятся периодически в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве. Надо следить за выдачей новых бланков.

Новая форма для 2021 года

С 1 января 2021 года действует форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 28 августа 2021 года № ЭД-7-11 / 615 @. Эта форма должна быть заполнена, чтобы декларировать доход, полученный в 2020 году.

В новую форму внесен ряд существенных изменений, подробнее о которых вы можете прочитать в этой статье.

Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должен заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

    заглавие; секция 1; Раздел 2; Приложение 1 и его перечень; приложение 6.

Это означает, что приложение должно содержать шесть листов. Только эти документы должны быть распечатаны, чистые листы нельзя складывать. Каждый лист должен быть пронумерован по порядку, каждый имеет индивидуальный ИНН вверху и личную подпись и дату его проставления внизу.

При заполнении на компьютере или вручную необходимо соблюдать общие правила заполнения декларации – ознакомьтесь с правилами.

Вы можете начать с указания информации о выручке от продажи в Приложении №1, затем указать информацию о проданной квартире в расчете по Приложению №1 и внести размер имущественного вычета в Приложении №6. 6.

На основании введенных данных рассчитывается налог, подлежащий уплате в части 2, и суммируется в части 1.

Наконец, завершается первая титульная страница, на которой представлена ​​общая информация о декларации и заявителях.

Инструкция по заполнению

В таблице ниже поясняется, какие строки и поля необходимо заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры:

Поле декларации

Инструкция по заполнению

Заголовок листа

В нем указывается момент подачи декларации в связи с конкретной сделкой купли-продажи квартиры.

Если это первый раз, он установлен на 0.

Четырехзначный номер налоговой инспекции, соответствующий месту жительства налогоплательщика и в который подается налоговая декларация.

Информация о продавце квартиры

Код страны – 643 для граждан России.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи недвижимости.

ФИО, дата рождения – как в паспорте.

Номер телефона – должен быть действующим.

Информация о документе

Если декларацию подает сам налогоплательщик, она должна быть пронумерована «1» и подписана.

Секция 1

Если налогоплательщик обязан уплатить налог – отметка «1».

Налог на продажу квартиры – если налог подлежит уплате.

Оцените статью
Добавить комментарий